Objetivo: Instrumentalizar, reciclar e atualizar profissionais atuantes na área de impostos. Discutir os procedimentos básicos, legais da legislação federal relativa ao IRPJ e CSLL nas modalidades de Lucro Real e Presumido.
Altamente indicado para profissionais das áreas fiscal, tributária, contábil, jurídica, administrativa, entre outras. Ideal tanto para quem busca capacitação quanto para quem deseja se atualizar nas rotinas fiscais e tributárias.
1 – CONCEITO GERAIS
1.1 - TRIBUTOS
1.2 - TRIBUTOS DIRETOS E INDIRETOS
2 – NATUREZAS JURÍDICAS
2.2 – Equiparação à Pessoa Jurídica X Não equiparação a Pessoa Jurídica;
2.3 – Tipos de sociedades;
2.4 - Confusão Patrimonial.
3 – IRPJ E CSLL - LUCRO PRESUMIDO
3.1 – Receita Bruta;
3.2 – Percentuais de Presunção;
3.3 - Demais Receitas/Ganhos;
3.4 – Base de Cálculo;
3.5 - Alíquotas;
3.6 – Deduções;
3.7 - Códigos de Recolhimento;
3.8 - Prazos de Recolhimento;
3.9 – Opção pelo Lucro Presumido;
3.10 - Vedações ao Lucro Presumido.
4 – IRPJ E CSLL - LUCRO REAL
4.1 – Pessoas Jurídicas Obrigadas ao Lucro Real
4.2 – Base de Cálculo e Alíquota do IRPJ e da CSLL
4.2.1 - Alíquotas
4.3 - Período de Apuração do IRPJ e da CSLL
4.3.1 – Apuração Trimestral
4.3.2 – Situações Especiais
4.3.3 – Apuração Anual
4.3.3.1 – Pagamento Por Estimativa
4.3.3.2 – Balanço ou Balancete De Redução Ou Suspensão
4.4 – Lucro Real e Resultado Ajustado
4.4.1 – Adições
4.4.2 – Exclusões
4.4.3 – Compensações
4.4.4 – Lalur e Lacs
4.4.4.1 – Parte A
4.4.4.2 – Parte B
4.4.4.3 – Momento Dos Lançamentos no Lalur e no Lacs
4.4.5 – Determinação do Lucro Real e Resultado Ajustado
4.4.5.1 – Lucro Bruto
4.4.5.2 – Despesas Dedutíveis e Não Dedutíveis
4.4.5.2.1 - Perdas no Recebimento de Crédito
4.4.5.2.2 – JSCP
4.4.5.2.3 – Depreciação de Bens do Ativo Imobilizado
4.4.5.2.4 – Remuneração a Terceiros
4.4.5.3 – Outros Resultados Operacionais
4.4.5.4 – Compensação de Prejuízos Fiscais e Bases de Cálculo Negativas da CSLL
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